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Die Steuer auf Online-Wetten in der Schweiz ist 2026 schnell erklärt: Auf Einsatz und Quote fällt keine an, über den Gewinn entscheidet allein der Anbieter. Bei Sporttip, von der Gespa bewilligt und mit Cash-out und Bet Builder ausgestattet, bleiben Einzelgewinne auf Bundesebene bis CHF 1’071’000 steuerfrei. Dasselbe gilt für Jouez Sport, das ebenfalls eine Gespa-Bewilligung hat, sich aber nur an die Romandie richtet. Ganz anders sieht es bei Bahigo aus: Der Graumarkt-Anbieter arbeitet mit einer Curaçao-Lizenz, besitzt keine Gespa-Bewilligung und steht seit 3. September 2019 unter einer Sperrverfügung. Jeder Franken, der dort gewonnen wird, ist voll einkommensteuerpflichtig, und für die ebenfalls nicht bewilligten Graumarkt-Anbieter Interwetten und 22Bet gilt dieselbe Regel.
Eine eigene Wettsteuer kennt die Schweiz nicht, und gerade deshalb wird der Unterschied leicht übersehen. Wer bei einem ausländischen Buchmacher spielt, verliert den Freibetrag und muss jeden Gewinn als Einkommen deklarieren. Hinzu kommt, dass dort der Schweizer Spielerschutz fehlt. Die Wahl des Anbieters ist damit die eigentliche Steuerentscheidung, lange bevor der erste Wettschein abgegeben wird.
Bei Online-Wetten in der Schweiz und der Steuer darauf denken viele zuerst an Quote, Einsatz oder Sportart. Steuerlich zählt davon nichts. Seit 1. Januar 2019 gelten Online-Sportwetten nach Art. 3 Bst. e BGS als Grossspiele. Damit entscheidet eine einzige Frage über die Behandlung eines Gewinns: Hat der Anbieter eine Bewilligung der Gespa? Dieselbe Kombiwette zur selben Quote kann beim einen Wettanbieter auf Bundesebene steuerfrei bleiben und beim anderen vom ersten Franken an als Einkommen gelten. Wer die Sportwetten-Steuer verstehen will, schaut deshalb zuerst auf die Lizenz und erst danach auf den Wettschein.
Online bewilligt sind in der Schweiz nur zwei Sportwettenangebote. Sporttip der Swisslos Genossenschaft deckt die Deutschschweiz und das Tessin ab. Jouez Sport der Société de la Loterie de la Suisse Romande steht nur Einwohnern der sechs Romandie-Kantone offen. Bei beiden Anbietern sind Einzelgewinne seit 1. Januar 2026 bis CHF 1’071’000 auf Bundesebene steuerfrei. Die Aufsicht hat allerdings ihren Preis. Sporttip begrenzt den Einsatz auf CHF 1’000 bei Einzel- und Kombiwetten und auf CHF 10’000 bei Systemwetten. Ab der dritten Auszahlung innerhalb von 365 Tagen verlangt Sporttip eine Kommission bis 3 %, und ein Willkommensangebot gibt es nicht. Jouez Sport verzichtet auf Cash-out und Bet Builder und zahlt nur per IBAN aus.
Aus den Sporttip-Limits ergibt sich eine einfache Rechnung. Eine Auszahlung von CHF 1’071’000 verlangt bei einem Einsatz von CHF 1’000 eine Quote von 1’071,00. Bei einer Systemwette mit dem Höchsteinsatz von CHF 10’000 wären es immer noch 107,10. Mit einem einzelnen Wettschein bleibt der Freibetrag damit für normale Tipps praktisch ausser Reichweite. Die Grenze spielt vor allem bei Jackpot-artigen Kombinationen eine Rolle, im Wettalltag kaum.
Ganz anders sieht es bei Bahigo aus, das mit einer Lizenz der Curaçao Gaming Authority arbeitet. Interwetten hält eine Lizenz der Malta Gaming Authority, 22Bet eine der Tobique Gaming Commission. Keiner der drei Anbieter hat eine Gespa-Bewilligung, und für bahigo.com, interwetten.com und 22bet.com besteht seit 3. September 2019 eine Sperrverfügung der Gespa. Gewinne bei diesen Anbietern sind nach Art. 16 Abs. 1 DBG, in Kraft seit 1. Januar 1995, voll steuerbar, ohne Freibetrag und ohne Verrechnungssteuer. Das Fehlen der Verrechnungssteuer wirkt auf den ersten Blick wie ein Vorteil. Tatsächlich behält der Anbieter nur nichts ein, und der Wettende muss den ganzen Betrag selbst als Einkommen deklarieren. Wenn 22Bet mit E-Wallet-Auszahlungen in bis zu 15 Minuten wirbt, heisst das deshalb nur «schnell ausbezahlt» und nicht «steuerfrei».
Massgebend ist der Anbieter, nicht die Wette. Bei Sporttip und Jouez Sport bleibt jeder Einzelgewinn bis CHF 1’071’000 auf Bundesebene steuerfrei. Auf den Betrag darüber zieht der Anbieter die Verrechnungssteuer ab. Gewinne bei ausländischen Buchmachern deklariert der Wettende selbst, und sie werden ohne Freibetrag vollständig als Einkommen versteuert.
Wie hoch die Steuer auf einen Sportwetten-Gewinn ausfällt, entscheidet bei Sporttip und Jouez Sport nicht die Jahresbilanz. Die Grenze von CHF 1’071’000 misst jeden Gewinn für sich. Zehn Treffer zu je CHF 200’000 bei Sporttip ergeben zusammen CHF 2’000’000, knapp das Doppelte des Freibetrags. Steuerbar wird davon auf Bundesebene trotzdem kein Franken, weil jeder einzelne Gewinn klar unter der Schwelle bleibt. Ein Wettkonto, das Woche für Woche Gewinne verbucht, hat also keinen Zähler, der sich bis Silvester füllt und irgendwann überläuft.
Wie viel diese Regel wert ist, zeigt dieselbe Serie bei einem ausländischen Buchmacher. Bahigo, Interwetten und 22Bet haben keine Gespa-Bewilligung, und für ihre Kunden gibt es keine Schwelle, die bei jedem Gewinn neu ansetzt. Dort zählen die CHF 2’000’000 vollständig als Einkommen, gleichgültig, wie viele Wettscheine dahinterstehen. Steuerfrei bleibt nichts davon. Der Unterschied zwischen bewilligtem und ausländischem Anbieter beträgt in diesem Beispiel den gesamten Betrag.
Eine praktische Grenze setzt Sporttip allerdings selbst. Der Maximaleinsatz liegt bei Einzel- und Kombiwetten bei CHF 1’000, bei Systemwetten bei CHF 10’000. Eine Auszahlung von CHF 200’000 aus einer Einzelwette mit vollem Einsatz verlangt eine Quote von 200,00. Wer den Freibetrag mit einem einzigen Wettschein überschreiten will, braucht beim Höchsteinsatz von CHF 1’000 eine Gesamtquote von über 1’071,00. Mit CHF 10’000 auf einer Systemwette wären rechnerisch mehr als das 107,10-Fache nötig. Im gewöhnlichen Wettalltag bleibt die Schwelle damit eine Obergrenze auf dem Papier.
Eine zweite Einschränkung betrifft die Steuerebene. Die Steuerfreiheit bis CHF 1’071’000 gilt für die Bundesebene, und Kantone wie Gemeinden können eigene Freibeträge kennen, die davon abweichen. Wer hohe Einzelgewinne erzielt, kommt deshalb um die Regeln des eigenen Wohnkantons nicht herum. Ein Gewinn, der beim Bund keine Steuer auslöst, kann in der kantonalen Veranlagung durchaus auftauchen, wenn die kantonale Grenze tiefer liegt.
Bei Sporttip heisst «steuerfrei» ausserdem nicht kostenlos. Zwei Auszahlungen pro 365 Tage sind gebührenfrei, ab der dritten verlangt der Anbieter eine Kommission von bis zu 3 %. Lässt sich jemand die zehn Gewinne aus dem Beispiel einzeln überweisen, kosten die acht kostenpflichtigen Auszahlungen bis zu CHF 6’000 pro Stück, zusammen bis zu CHF 48’000. Steuerrechtlich ist das keine Abgabe, auf dem Bankkonto wirkt es trotzdem wie eine. Gesammelte Auszahlungen halten diese Kosten klein, zumal das Geld auf Bank- oder Postkonto ohnehin 5–10 Arbeitstage unterwegs ist.
Pro Einzelgewinn. Bei Sporttip und Jouez Sport wird jeder Gewinn separat an der Schwelle von CHF 1’071’000 gemessen, eine Jahressumme spielt auf Bundesebene keine Rolle. Steuerbar wird nur der Teil eines einzelnen Gewinns, der darüber liegt. Bei ausländischen Buchmachern gibt es keinen solchen Freibetrag, weder pro Gewinn noch pro Jahr.
Aus dieser Regel ergibt sich eine klare Grenze. Ein Buchmacher ohne Steuer auf den Einzelgewinn ist in der Schweiz nur, wer eine Bewilligung der Gespa besitzt. Für Online-Sportwetten trifft das auf zwei Angebote zu: Sporttip für die Deutschschweiz und das Tessin, Jouez Sport für die sechs Kantone der Romandie. Bahigo, Interwetten und 22Bet arbeiten mit Lizenzen aus Curaçao, Malta und von der Tobique Gaming Commission, eine Gespa-Bewilligung hat keiner der drei. Jeder Franken, den sie auszahlen, gehört deshalb als Einkommen in die Steuererklärung.
Die Steuer ist allerdings nur ein Massstab von mehreren. Ausländische Anbieter werben mit Einzahlungsboni und schnellen E-Wallet-Auszahlungen. Die bewilligten setzen dagegen Maximaleinsätze, zahlen nur auf ein Schweizer Konto aus, und bei Sporttip gibt es gar kein Willkommensangebot. Gegen die Domains aller drei ausländischen Buchmacher besteht seit 3. September 2019 eine Sperrverfügung der Gespa. Nebeneinander gestellt zeigen die Eckdaten, womit das Steuerprivileg erkauft wird und was die Konkurrenz im Gegenzug bietet.
| Anbieter | Lizenz | Mindesteinzahlung | Auszahlungsdauer | Bonus | Besonderheit |
|---|---|---|---|---|---|
| Sporttip | Gespa | CHF 20 | 5–10 Arbeitstage | Kein Willkommensangebot | Cash-out und Bet Builder |
| Jouez Sport | Gespa | CHF 10 (TWINT) | – | CHF 50 Spielguthaben | Nur Romandie |
| Bahigo | Curaçao Gaming Authority | CHF 10 | E-Wallet sofort nach Prüfung, Bank 3–7 Arbeitstage | 100 % bis CHF 400 plus 4 Freiwetten | CHF-Konto |
| Interwetten | Malta Gaming Authority | 10 € | Karte/E-Wallet bis 24 h, Bank 2–7 Werktage | 50 % bis 1’000 € | PayPal |
| 22Bet | Tobique Gaming Commission | CHF 1 | E-Wallet bis 15 Min., Karte/Bank 1–7 Arbeitstage | 100 % bis CHF 122 | Live-Streaming |
Sichtbar wird ein klarer Tausch. Steuerfreiheit gibt es nur zusammen mit langsamen Bankauszahlungen, festen Einsatzgrenzen und wenig Bonus. Wer bei den ausländischen Anbietern Tempo und Boni mitnimmt, verliert im Gegenzug Freibetrag und Gespa-Aufsicht. Ein Bonusgewinn ist dort genauso steuerbar wie jeder andere Gewinn. Rechnerisch schrumpft das Angebot also schon vor der ersten Wette.
Hinter Sporttip steht die Swisslos Genossenschaft, das Angebot gibt es seit 2003. Es läuft unter einer Veranstalter- und Spielbewilligung der Gespa für Online-Sportwetten und untersteht damit der Schweizer Aufsicht. Im Programm stehen Fussball, Eishockey, Tennis, Basketball, Handball, American Football und weitere Sportarten, dazu Livewetten, Cash-out und Bet Builder. Eingezahlt wird ab CHF 20 per Visa, Mastercard, TWINT, PostFinance, Paysafecard oder Banküberweisung. Für die Auszahlung kommen nur Bank- oder Postkonto in Frage, sie dauert 5–10 Arbeitstage. Der Mindesteinsatz beträgt CHF 1, native Apps gibt es für iOS und Android. PayPal fehlt.
Den Preis der Aufsicht zahlt man über die Einsatzgrenzen. Mehr als CHF 1’000 nimmt Sporttip auf eine Einzel- oder Kombiwette nicht an, bei Systemwetten liegt die Grenze bei CHF 10’000. Um mit einer Einzelwette überhaupt in die Nähe des Freibetrags zu kommen, bräuchte es bei vollem Einsatz eine Quote um 1’071,00. Ein Willkommensangebot gibt es nicht, und der Cash-out ist ausdrücklich nicht garantiert. Häufiges Abheben wird teuer: Zwei Auszahlungen pro 365 Tagen sind kostenlos, ab der dritten fällt eine Kommission bis 3 % an, bei CHF 1’000 also bis CHF 30. Sporttip passt zu Wettenden, die Gewinne sammeln und selten abheben.
Jouez Sport gehört der Société de la Loterie de la Suisse Romande und ist seit 2018 am Markt. Grundlage sind eine Veranstalterbewilligung der Gespa für Grossspiele und eine Spielbewilligung für Jouez Sport. Die Gewinne fallen deshalb ebenfalls unter den Freibetrag. Angeboten werden 26 Sportarten, darunter Fussball, Tennis, Eishockey, Ski, Rugby und Formel 1. Bei ausgewählten Ereignissen gibt es Livewetten mit Video, sofern das Konto im Plus steht. Per TWINT beginnt die Einzahlung bei CHF 10, per Kreditkarte, PostFinance oder Pre-pay-Gutschein bei CHF 20. Der Mindesteinsatz liegt bei CHF 2, gewettet wird über die LoRo-Online-App oder die mobile Website.
Der Bonus heisst hier offen Spielguthaben, und so ist er auch gemeint. Eine erste Wette ab CHF 20 bringt CHF 50, gutgeschrieben binnen 24 Stunden auf dem verifizierten Konto. Das Angebot läuft vom 7. September 2026 bis 30. November 2026, das Guthaben ist bis 20. Dezember 2026 nutzbar. Auf dem Papier entspricht das 250 % des qualifizierenden Einsatzes. In Bargeld umwandeln lässt sich das Guthaben aber nicht. Hinzu kommen harte Grenzen: Teilnehmen dürfen nur Einwohner der sechs Romandie-Kantone, Cash-out und Bet Builder fehlen, und ausbezahlt wird ausschliesslich per IBAN.
Bahigo wird von der Blue Pepper B.V. auf Curaçao betrieben und besitzt eine Online-Glücksspiellizenz der Curaçao Gaming Authority mit der Nummer OGL/2024/351/0124, aber keine Gespa-Bewilligung. Gegen bahigo.com gilt seit 3. September 2019 eine Sperrverfügung der Gespa, und jeder Gewinn ist voll einkommensteuerpflichtig. Geführt wird ein CHF-Konto, eingezahlt wird ab CHF 10. Zur Wahl stehen Karten, Skrill, Neteller, MiFinity, MuchBetter, Banküberweisung und Kryptowährungen. TWINT, PostFinance und PayPal gibt es nicht. Über Skrill und Neteller geht die Auszahlung nach manueller Prüfung ab CHF 10 sofort raus, per Bank dauert sie 3–7 Arbeitstage ab CHF 100. Livewetten, Cash-out und Bet Builder sind vorhanden, Live-Streaming und eine native App fehlen.
Die «Freiwetten» kosten zunächst Geld. Vier Stück zu je CHF 25 gibt es erst ab einer Ersteinzahlung von CHF 200, und jede verfällt nach 48 Stunden. Bei diesen CHF 200 beträgt der Bonus ebenfalls CHF 200. Umzusetzen sind dann 3x die Summe aus Einzahlung und Bonus, also CHF 1’200 zu Quoten ab 1,50 innerhalb von 30 Tagen, Systemwetten ausgeschlossen. Für die vollen CHF 400 Bonus wachsen Einzahlung und Bonus auf CHF 800, umzusetzen sind dann CHF 2’400. Drei Auszahlungen pro Kalenderwoche sind gebührenfrei, jede weitere kostet CHF 5.
Interwetten ist der älteste Name in dieser Reihe: gegründet 1990, online seit 1997. Betreiber ist die Interwetten Gaming Ltd. in Malta. Die Lizenz MGA/B2C/110/2004 der Malta Gaming Authority, Typ 2 für Sportwetten, wurde am 1. August 2018 erteilt. Eine Gespa-Bewilligung fehlt, auch gegen interwetten.com besteht eine Sperrverfügung, und Gewinne sind voll steuerbar. Das Programm umfasst über 50 Sportarten, dazu Match-Tracker sowie vollständigen und teilweisen Cash-out. PayPal, das bei Sporttip, Jouez Sport, Bahigo und 22Bet nicht verfügbar ist, steht hier zur Wahl. Per Karte oder E-Wallet dauert die Auszahlung werktags bis 24 Stunden, per Bank 2–7 Werktage.
Sämtliche Beträge lauten auf Euro, so auch der Bonus von 50 % bis 1’000 €. Für die volle Summe sind 2’000 € Einzahlung nötig. Umzusetzen sind danach einmal die Einzahlung und fünfmal der Bonus, zusammen 7’000 € zu Quoten ab 1,70 binnen 30 Tagen. Bei einer Einzahlung von 100 € schrumpft das Ganze auf 50 € Bonus und 350 € Umsatz. Ärgerlicher sind die Auszahlungsbedingungen: Abgehoben werden kann erst ab 30 €, und eine Verwaltungsgebühr bis 5 % ist möglich, bei 1’000 € also bis zu 50 €. Einen Bet Builder bietet Interwetten nicht.
22Bet wird von der NovaPulse Ltd. betrieben und ist seit 2018 aktiv. Die Remote-Glücksspiellizenz 1190 der Tobique Gaming Commission gilt bis 9. April 2027, eine Gespa-Bewilligung gibt es nicht. Wie bei den anderen beiden Graumarkt-Anbietern besteht für 22bet.com eine Sperrverfügung, und auch hier ist jeder Gewinn als Einkommen zu versteuern. Das CHF-Konto lässt sich ab CHF 1 eröffnen und füllen, Wetten beginnen bei 0,20 €. Neben über 50 Sportarten gibt es Live-Streaming, Cash-out und Bet Builder, dazu native Apps für iOS und Android. E-Wallet-Auszahlungen über Skrill und Neteller dauern bis 15 Minuten, per Karte oder Bank sind es 1–7 Arbeitstage.
Der Bonus fällt klein aus und lässt wenig Zeit. Auf 100 % bis CHF 122 kommen 5x Bonusbetrag als Umsatz, also CHF 610 in sieben Tagen, rund CHF 87 pro Tag. Gezählt werden nur Kombiwetten mit mindestens drei Auswahlen zu je mindestens 1,40. Die Gesamtquote liegt damit nie unter 2,74, und das Risiko jedes Wettscheins steigt entsprechend. Konten in Kryptowährung sind vom Bonus ausgeschlossen. Sinnvoll ist 22Bet am ehesten für Wettende, die Streaming und schnelle E-Wallet-Auszahlungen wollen und den Bonus auslassen.
Ein Einsatz von CHF 100 auf Quote 2,00 ist die einfachste Fussballwette, die sich vollständig durchrechnen lässt. Bei Sporttip bringt der Treffer CHF 200 Auszahlung, davon CHF 100 Reingewinn. Auf Bundesebene bleibt dieser Betrag steuerfrei, denn der Einzelgewinn liegt weit unter dem Freibetrag von CHF 1’071’000. Eine Abgabe nach dem Muster der deutschen Wettsteuer zieht am Schalter niemand ab, weder vom Einsatz noch von der Auszahlung. Für Einwohner der Romandie gilt bei Jouez Sport dieselbe Behandlung, dort ab einem Mindesteinsatz von CHF 2.
Steuerfrei heisst bei Sporttip allerdings nicht kostenlos. Zwei Auszahlungen pro 365 Tage sind gebührenfrei, ab der dritten verlangt der Anbieter eine Kommission von bis zu 3 %. Auf die CHF 200 aus dem Beispiel wären das bis zu CHF 6, der Reingewinn schrumpft damit auf CHF 94. Wer seine Gewinne sammelt und selten abhebt, umgeht diese Kosten. Auf dem Bank- oder Postkonto landet das Geld nach 5–10 Arbeitstagen. Der Maximaleinsatz von CHF 1’000 bei Einzel- und Kombiwetten spielt für einen Hunderter keine Rolle, setzt aber jedem eine Grenze, der auf ein einzelnes Spiel deutlich mehr legen möchte.
Ganz anders fällt die Rechnung bei Bahigo aus. Der Anbieter arbeitet mit einer Lizenz aus Curaçao, besitzt keine Gespa-Bewilligung und ist von einer Sperrverfügung betroffen. Dieselben CHF 200 zählen dort als Einkommen. Für die Einsatzkosten wird pauschal CHF 10 abgezogen, steuerbar bleiben CHF 190. Tatsächlich verdient hat der Wettende aber nur CHF 100. Versteuert wird also das 1,9-Fache des echten Gewinns, CHF 90 mehr als der Reingewinn, weil vom Einsatz über CHF 100 lediglich ein Zehntel angerechnet wird. Wie viel davon an den Fiskus geht, bestimmt der persönliche Steuersatz. Für Interwetten und 22Bet gilt dieselbe volle Steuerpflicht.
Hinzu kommt der Weg zum Geld. Bahigo zahlt per Banküberweisung erst ab CHF 100 aus und braucht dafür 3–7 Arbeitstage, TWINT und PostFinance fehlen ganz. Drei Auszahlungen pro Kalenderwoche bleiben gebührenfrei, jede weitere kostet CHF 5. Damit trägt derselbe Tipp auf dasselbe Spiel zur selben Quote zwei verschiedene Preisschilder. Beim bewilligten Anbieter bleibt der Gewinn auf Bundesebene unangetastet. Beim Curaçao-Buchmacher landet ein Betrag in der Steuererklärung, der fast doppelt so hoch ist wie der Gewinn. Die Quote war in beiden Fällen 2,00.
Nein. Der Satz von 5 % stammt aus der deutschen Wettsteuer und hat für Wettende mit Wohnsitz in der Schweiz keine Bedeutung. Eine eigene Schweizer Abgabe auf Einsatz oder Quote existiert nicht. Steuerlich relevant wird erst der Gewinn, und dessen Behandlung richtet sich danach, ob der Anbieter eine Gespa-Bewilligung besitzt.
Wer bei Sporttip oder Jouez Sport gewinnt, wettet tatsächlich ohne Steuer, allerdings nur bis zu einer festen Grenze. Seit 1. Januar 2026 bleiben Einzelgewinne bei diesen beiden Gespa-bewilligten Anbietern auf Bundesebene bis CHF 1’071’000 steuerfrei. Jeder Franken darüber gilt als steuerbarer Überschuss. Auf diesen Teil behält der Anbieter die Verrechnungssteuer von 35 % ein, bevor das Geld auf dem Konto landet. Den ganzen Gewinn trifft der Abzug also nie. Besteuert wird nur die Spitze über dem Freibetrag, und kantonale und kommunale Regeln können davon abweichen.
Wie viel Geld das konkret ausmacht, zeigt ein Einzelgewinn knapp über der Grenze. Angenommen, ein Wettschein bei Sporttip bringt CHF 1’100’000 ein. Bei Jouez Sport sähe die Abrechnung identisch aus, weil für beide bewilligten Anbieter derselbe Freibetrag und derselbe Steuersatz gelten. Entscheidend ist allein, um wie viel der Gewinn die Grenze überschreitet.
Bruttogewinn aus einem einzelnen Wettschein: CHF 1'100'000. Davon sind CHF 1'071'000 durch den Freibetrag auf Bundesebene gedeckt.
Steuerbarer Teil: CHF 1'100'000 minus CHF 1'071'000 ergibt CHF 29'000. Nur dieser Betrag unterliegt der Verrechnungssteuer.
Auszahlung: 35 % von CHF 29'000 sind CHF 10'150, die der Anbieter direkt einbehält. Auf das Konto fliessen CHF 1'089'850.
Gemessen am Bruttogewinn beträgt der Abzug 0,92 %. Steuerbar bleiben die CHF 29’000 trotzdem, sie gehören als Einkommen in die Steuererklärung. Bei Sporttip ist ein solcher Gewinn zudem kaum zu erreichen. Für Einzel- und Kombiwetten liegt der Maximaleinsatz bei CHF 1’000, rechnerisch bräuchte es also eine Gesamtquote von 1’100,00. Auch mit dem Höchsteinsatz von CHF 10’000 bei Systemwetten müsste die Quote noch bei 110,00 liegen. Für die allermeisten Wettenden bleibt der Freibetrag damit eine Grenze, an die sie nie stossen.
Bei ausländischen Buchmachern sieht die Rechnung ganz anders aus. Bahigo, Interwetten und 22Bet besitzen keine Gespa-Bewilligung, und keiner von ihnen behält 35 % ein. Am Auszahlungstag wirkt das wie der grössere Betrag. Steuerlich ist es das schlechtere Geschäft, denn nach Art. 16 Abs. 1 DBG zählt der gesamte Gewinn als Einkommen, ohne Freibetrag. Im selben Beispiel werden so statt CHF 29’000 volle CHF 1’100’000 steuerbar, das 37,9-Fache. Diese Steuer zieht kein Anbieter ab, sie wird später mit der Veranlagung fällig.
Je nachdem, wo und als wer man wettet, unterscheidet sich die steuerliche Behandlung in vier Punkten, die zusammen die tatsächliche Last bestimmen. Anerkannte Berufsspieler bilden eine eigene Gruppe, weil ihre Gewinne als Erwerbsüberschuss gelten und nicht als Gewinn aus einem einzelnen Wettschein.
| Konstellation | Freibetrag | Verrechnungssteuer | Einkommensteuer | Abzug von Aufwendungen |
|---|---|---|---|---|
| Bewilligter Anbieter (Sporttip, Jouez Sport) | CHF 1’071’000 pro Einzelgewinn (Bund) | 35 % auf den Teil über dem Freibetrag | Auf den Teil über dem Freibetrag | – |
| Ausländischer Buchmacher (Bahigo, Interwetten, 22Bet) | Keiner | Keine | Voller Gewinn nach Art. 16 Abs. 1 DBG | Pauschal für Einsatzkosten |
| Anerkannter Berufsspieler | – | – | Voller Erwerbsüberschuss | Dokumentierte Geschäftsaufwendungen |
Den Freibetrag gibt es also nur bei bewilligten Anbietern, unabhängig davon, wer die Wette platziert. Berufsspieler dürfen als Einzige ihre dokumentierten Aufwendungen abziehen, zahlen dafür aber auf den gesamten Überschuss. Ausländische Buchmacher bieten weder das eine noch das andere. Ihr pauschaler Abzug für Einsatzkosten ändert wenig daran, dass praktisch der ganze Gewinn steuerbar bleibt. Wetten ohne Steuer gibt es für gelegentliche Wettende deshalb nur bei den beiden bewilligten Anbietern.
Ja, bei Sporttip und Jouez Sport, solange ein einzelner Gewinn auf Bundesebene CHF 1’071’000 nicht übersteigt. Kantonale und kommunale Regeln können abweichen. Wer bei einem Buchmacher ohne Gespa-Bewilligung wettet, muss dagegen jeden Gewinn als Einkommen deklarieren, auch kleine Beträge aus einer einzelnen Fussballwette am Wochenende.
Wer regelmässig gewinnt und damit die Miete bezahlt, hält sich schnell für einen Profi. Steuerlich trägt dieser Schluss nicht. Bei Sportwetten hängt die Steuer für Berufsspieler nicht daran, ob die Gewinne den Lebensunterhalt decken. Massgebend ist eine Gesamtwürdigung durch die Steuerbehörde. Sie betrachtet die Tätigkeit als Ganzes, und kein einzelnes Merkmal entscheidet über die Einordnung. Auch wer seit Jahren von Wetten lebt, gilt deshalb nicht automatisch als selbstständig erwerbstätig.
Diese Unterscheidung ist für den Wettenden keine akademische Frage. Wer als Freizeitspieler bei Sporttip oder Jouez Sport wettet, bleibt mit jedem Einzelgewinn bis CHF 1’071’000 auf Bundesebene steuerfrei. Ein anerkannter Berufsspieler versteuert dagegen den vollen Erwerbsüberschuss und nicht bloss den Teil eines Gewinns, der über dem Freibetrag liegt. Der Titel klingt nach Professionalität und Anerkennung. Bei einem bewilligten Anbieter kostet er vor allem Geld, denn er ersetzt eine steuerfreie Zone durch eine volle Steuerpflicht.
Der Status hat allerdings auch eine Gegenseite. Anerkannte selbstständige Berufsspieler dürfen ihre Geschäftsaufwendungen vom Ertrag abziehen, sofern diese dokumentiert sind. Interessant wird das vor allem für jemanden, der bei Bahigo, Interwetten oder 22Bet wettet, wo ohnehin jeder Gewinn als Einkommen zählt. Dort verwandelt der Abzug eine Pflicht ohne Gegenleistung zumindest in eine Rechnung mit zwei Seiten. Ohne Belege bleibt der Abzug allerdings eine Behauptung, und die Steuerbehörde muss diese nicht übernehmen. Ein sauber geführtes Wettjournal mit Einsätzen, Auszahlungen und Kosten ist für einen Berufsspieler deshalb Teil der Buchhaltung.
Wie eng der Rahmen für ein Einkommen aus Wetten bei einem Schweizer Anbieter ist, zeigen die Limits von Sporttip. Einzel- und Kombiwetten sind dort auf CHF 1’000 Einsatz begrenzt, Systemwetten auf CHF 10’000. Eine gewonnene Einzelwette mit Maximaleinsatz zur Quote 2,00 bringt also höchstens CHF 1’000 Reingewinn, eine verlorene kostet genauso viel. Um in einem Monat netto CHF 5’000 zu verdienen, braucht es bei diesen Werten fünf Treffer mehr als Fehlschläge. Hinzu kommen die Gebühren für Auszahlungen: Ab der dritten Auszahlung innerhalb von 365 Tagen verlangt Sporttip eine Kommission von bis zu 3 %, was gerade jemanden trifft, der vom Konto leben will.
Mit der Steuer ist die Sache für einen anerkannten Berufsspieler noch nicht erledigt. Die Einordnung als selbstständig erwerbstätig wirft auch die Frage nach der AHV auf, und diese muss separat geprüft werden. Wie die Steuerbehörde den Fall beurteilt hat, beantwortet die sozialversicherungsrechtliche Seite nicht automatisch. Wer seine Wetttätigkeit als Beruf versteht, klärt deshalb beide Seiten, bevor ein Veranlagungsentscheid oder eine Beitragsforderung die Antwort vorwegnimmt.
Als selbstständig Erwerbstätige: Steuerbar ist der gesamte Erwerbsüberschuss aus den Wetten, belegte Geschäftsaufwendungen dürfen abgezogen werden. Den Status vergibt die Steuerbehörde nach einer Gesamtwürdigung, nicht schon wegen hoher oder regelmässiger Gewinne. Die AHV-Einordnung folgt nicht automatisch aus der Steuerveranlagung und muss eigens geprüft werden.
Mit dem Berufsspielerstatus lässt sich die Steuerlast also kaum drücken, und der zweite naheliegende Ausweg führt ebenso ins Leere. Wer die Wettsteuer umgehen will, indem er bei einem Buchmacher ohne Gespa-Bewilligung spielt, weicht einer Abgabe aus, die es in dieser Form gar nicht gibt. Ein Einzelgewinn bei Sporttip und Jouez Sport bleibt auf Bundesebene bis CHF 1’071’000 steuerfrei. Beim ausländischen Anbieter zählt dagegen schon der erste Franken als Einkommen. Der Umweg verschlechtert die Rechnung.
Bahigo mit einer Lizenz aus Curaçao, Interwetten mit einer Lizenz der Malta Gaming Authority und 22Bet mit einer Lizenz der Tobique Gaming Commission besitzen keine Gespa-Bewilligung. Entsprechend ziehen sie bei der Auszahlung keine Verrechnungssteuer ab. Das wirkt wie ein Vorteil, verschiebt die Sache jedoch nur: Die Pflicht, den Gewinn in der Steuererklärung anzugeben, bleibt vollständig beim Wettenden. Während beim bewilligten Grossspiel der Abzug von 35 % auf den Teil über dem Freibetrag zumindest einen Teil der Steuer sichert, steht im Ausland zwischen Gewinn und Veranlagung nur noch die Sorgfalt des Spielers. Wer den Betrag weglässt, verschweigt steuerbares Einkommen.
Schwerer wiegt, was mit der Bewilligung wegfällt. Seit 1. Januar 2019 gelten bei bewilligten Anbietern gesetzlich kontrollierte Schutzlimits, hinzu kommt die schweizweite Spielsperre nach Art. 80 BGS. Bei einem Streit mit dem Anbieter steht der Beschwerdeweg bei der Gespa offen. Art. 75 BGS untersagt bewilligten Veranstaltern, Spielern Darlehen oder Vorschüsse zu gewähren, und Art. 2 BGS hält Wetten auf Anlässe mit überwiegend minderjährigen Teilnehmern aus dem Angebot. Im Ausland setzt keine Schweizer Aufsicht diese Regeln durch. Eine Sperre, die ein Spieler in der Schweiz erwirkt hat, reicht nicht bis zu Bahigo, Interwetten oder 22Bet.
Bewilligt zu wetten kostet allerdings etwas, und dieser Preis lässt sich beziffern. Sporttip begrenzt den Einsatz auf CHF 1’000 bei Einzel- und Kombiwetten und auf CHF 10’000 bei Systemwetten, bietet kein Willkommensangebot und verlangt ab der dritten Auszahlung innerhalb von 365 Tagen eine Kommission bis 3 %. Bahigo wirbt dagegen mit 100 % bis CHF 400 plus vier Freiwetten zu je CHF 25. Für das volle Paket braucht es eine Ersteinzahlung von CHF 200, umzusetzen sind dann 3x die Summe aus Einzahlung und Bonus, das ergibt CHF 1’200 in 30 Tagen zu einer Mindestquote von 1,50, und die Freiwetten verfallen nach jeweils 48 Stunden. Die CHF 122 Bonus bei 22Bet verlangen CHF 610 Umsatz in 7 Tagen, ausschliesslich auf Kombiwetten mit mindestens drei Auswahlen zu je mindestens 1,40. Für Spieler, die ihr Wettverhalten nicht immer im Griff haben, sind genau die Limits der Grund, weshalb es die Bewilligung gibt.
Nein. Eine Steuer auf Einsatz oder Quote erhebt die Schweiz ohnehin nicht. Der Wechsel zu Bahigo, Interwetten oder 22Bet verlagert nur den Ort der Besteuerung: Statt eines Abzugs beim Anbieter oberhalb des Freibetrags landet der gesamte Gewinn ohne Freibetrag in der eigenen Steuererklärung und wird dort als Einkommen veranlagt.
Der Begriff Wettsteuer stammt aus Deutschland, wo Sportwetten mit einer eigenen Abgabe belegt sind. Ein Schweizer Gegenstück dazu gibt es nicht. Weder auf den Einsatz noch auf die Quote wird hierzulande eine besondere Steuer erhoben, und beim Platzieren des Wettscheins behält niemand einen Anteil zurück. Die Frage nach einer Wettsteuer in der Schweiz läuft deshalb ins Leere, solange sie auf die Wette selbst zielt. Steuerlich wirken zwei andere Instrumente, und beide setzen erst beim Gewinn an.
Massgebend ist zuerst die Einkommensteuer. Grundsätzlich behandelt sie Wettgewinne wie jedes andere Einkommen. Für die Gespa-bewilligten Grossspiele Sporttip und Jouez Sport gilt eine Ausnahme: Jeder Einzelgewinn bleibt bis CHF 1’071’000 auf Bundesebene steuerfrei, und nur der darüber liegende Betrag zählt als steuerbarer Überschuss. Bei Bahigo mit Curaçao-Lizenz, Interwetten mit Lizenz der Malta Gaming Authority und 22Bet mit Lizenz der Tobique Gaming Commission, alle drei ohne Gespa-Bewilligung, existiert diese Schwelle nicht.
Die zweite Steuer ist die Verrechnungssteuer. Sie betrifft ausschliesslich den steuerbaren Überschuss bei bewilligten Grossspielen. Diesen Teil kürzt der Anbieter vor der Auszahlung um 35 %. Im Wettalltag kommt dieser Fall kaum vor. Bei Sporttip liegt der Maximaleinsatz für Einzel- und Kombiwetten bei CHF 1’000. Damit ein einzelner Gewinn den Freibetrag übersteigt, bräuchte es also eine Quote über 1’071,00. Für die allermeisten Wettscheine bleibt die Verrechnungssteuer deshalb ein Thema auf dem Papier.
Bei den drei ausländischen Buchmachern entfällt genau dieser Abzug, und nur dieser. Die Auszahlung kommt ungekürzt auf das Konto, was im ersten Moment nach dem besseren Geschäft aussieht. Die Rechnung verschiebt sich allerdings in die Veranlagung. Weil der Freibetrag fehlt, unterliegt der gesamte Gewinn der Einkommensteuer und nicht bloss ein Überschuss oberhalb von CHF 1’071’000. Bei einem bewilligten Anbieter erfassen beide Steuern nur den Rest über dieser Grenze. Im Ausland fällt eine der beiden weg, die andere greift dafür auf jeden Franken.
Steuerlich fällt die Wahl leichter als jede Quotenfrage. Wer bei Sporttip oder Jouez Sport wettet, behält jeden Einzelgewinn bis CHF 1’071’000 auf Bundesebene steuerfrei, und erst oberhalb dieser Grenze zieht der Anbieter etwas ab. Im Alltag bleibt der Freibetrag Theorie. Sporttip begrenzt den Einsatz bei Einzel- und Kombiwetten auf CHF 1’000, bei Systemwetten auf CHF 10’000. Für eine Auszahlung über dem Freibetrag bräuchte es mit dem Höchsteinsatz einer Einzelwette eine Quote von mehr als 1’071,00. Selbst eine Systemwette verlangt noch mehr als 107,10. Gewöhnliche Wettende kommen an diese Schwelle praktisch nie heran.
Was der Freibetrag nicht berührt, ist der Preis, den jeder Anbieter in seine Quoten einrechnet. Diese Marge fällt bei einem bewilligten Anbieter genauso an wie im Ausland, und keine Steuerregel erstattet sie zurück. «Steuerfrei» heisst deshalb nicht kostenlos. Sporttip erhebt zusätzlich eigene Gebühren: Zwei Auszahlungen pro 365 Tage sind kostenlos, ab der dritten fällt eine Kommission von bis zu 3 % an. Auf CHF 2’000 sind das bis zu CHF 60, ein Betrag, der einen kleinen Gewinn spürbar schmälert. Gewinne zu sammeln und selten abzuheben, kommt bei Sporttip schlicht billiger. Jouez Sport setzt andere Grenzen: kein Cash-out, kein Bet Builder, Auszahlung nur per IBAN und Zugang nur für Einwohner der sechs Romandie-Kantone.
Bonusangebote ändern an der Steuerlage nichts, wohl aber an der Rechnung. Jouez Sport schreibt nach einer ersten Wette ab CHF 20 ein Spielguthaben von CHF 50 gut, das sich nicht in Bargeld umwandeln lässt und bis zum 20. Dezember 2026 verbraucht sein muss. Deutlich mehr Umsatz verlangen die ausländischen Angebote. Wer bei Bahigo CHF 400 einzahlt und den vollen Bonus von CHF 400 erhält, muss 3x CHF 800 umsetzen, also CHF 2’400 innerhalb von 30 Tagen zu einer Mindestquote von 1,50. Interwetten zahlt die vollen 1’000 € Bonus erst bei einer Einzahlung von 2’000 € aus. Danach folgen 1x Einzahlung plus 5x Bonus, zusammen 7’000 € Umsatz. Am engsten wird es bei 22Bet mit CHF 610 Umsatz für CHF 122 Bonus in sieben Tagen. Gezählt werden dort nur Kombiwetten aus mindestens drei Auswahlen zu je 1,40, was eine Gesamtquote von mindestens 2,74 ergibt.
Jeder Franken, der bei Bahigo, Interwetten oder 22Bet gewonnen wird, gehört in die Steuererklärung, auch wenn das Geld ungekürzt auf dem Konto eintrifft. Hinzu kommen Gebühren, die leicht übersehen werden. Interwetten zahlt erst ab 30 € aus und kann eine Verwaltungsgebühr von bis zu 5 % erheben. Bahigo verlangt nach drei gebührenfreien Auszahlungen pro Kalenderwoche jeweils CHF 5. Alle drei Domains stehen seit dem 3. September 2019 unter einer Sperrverfügung der Gespa. Schnelle E-Wallet-Auszahlungen, bei 22Bet bis 15 Minuten, wiegen den fehlenden Schweizer Spielerschutz nicht auf.
Für Wettende, die ihre Einsätze schwer im Griff haben, wirkt die Obergrenze bei Sporttip eher als Schutz denn als Einschränkung. Im Ausland fehlt diese Bremse. Bei 22Bet beginnt ein Konto ab CHF 1, und die kurzen Bonusfristen treiben zu schnellem, dichtem Wetten. Hohe Umsatzpflichten setzen vor allem jene unter Druck, die ohnehin zu viel spielen.
